Réconciliation des comptes

Les fiduciaires demandent fréquemment, lors de la clôture des comptes, une explication détaillée de la différence entre le solde comptable du compte banque et le solde communiqué par la banque elle même. En effet, si l’on établit des chèques, ceux-ci peuvent être comptabilisés immédiatement mais ils n’apparaîtront sur le relevé bancaire qu’au moment où le chèque sera encaissé par le récipiendaire ce qui crée une distorsion.

La commande Réconciliations permet de marquer les écritures bancaires au fur et à mesure de la réception des extraits bancaires. L’ensemble des écritures non marquées représente alors la différence entre le solde comptable et le solde de la banque.

Pour qu’un compte puisse faire l’objet d’une réconciliation, il faut que l’option Réconciliation ait été cochée dans la fiche du compte. Si des écritures existent déjà pour le compte au moment où l’option est cochée, le programme génère les lignes de réconciliation rétroactivement, en laissant le choix de les marquer d’office ou non.

Pour procéder au marquage des écritures, activez le compte à réconcilier dans la liste des comptes et choisissez Réconciliations dans le menu Action.

Il suffit alors de cocher les lignes qui auront été confirmées sur l’extrait bancaire. Il est possible de n’afficher que les Valeurs non marquées ou seulement les Valeurs marquées ou encore les deux à la fois.

Le bouton Ajouter permet, si nécessaire, de saisir de nouvelles lignes appartenant à l’exercice comptable précédent. Le bouton Supprimer permet d’effacer une ligne sélectionnée, mais pas une ligne provenant de l’exercice courant (il faudrait supprimer l’écriture correspondante pour que la ligne disparaisse). Cliquez au début d’une ligne pour la sélectionner.

La rubrique Relevé bancaire est saisissable et reçoit le solde communiqué par la banque. Pour que tout soit en ordre, il faut donc que le résultat final soit égal à zéro. La commande Imprimer, dans le menu Fichier, permet d’imprimer un rapport ; ce dernier tient compte de la sélection Valeurs marquées et/ou Valeurs non marquées.

Remarque : Si l’on modifie, dans le fichier des écritures, une écriture déjà réconciliée (marquée), celle-ci reste marquée, à moins que l’on ait modifié le Montant, auquel cas la ligne est démarquée. Dans le cas d’une extourne, les lignes de l’extourne et de l’écriture extournée sont automatiquement marquées.

La commande Mise à jour exercice supprimera par la suite automatiquement dans le nouvel exercice les réconciliations qui auront été marquées durant l’intervalle dans l’exercice précédent.