Ausdruck des Formulars CH Pauschal-MWSt

Es ist möglich, ein Dokument im offiziellen Format bzw. direkt auf dem offiziellen Schweizer Formular zu drucken, wenn man das Formular entsprechend dem verwendeten Kontenplan einrichtet.

Die Auswahl dieses Dokuments bewirkt die Anzeige eines Parametrierungsfensters, das von einem Ausdruck auf den anderen alle Einstellungen speichert. Wählen Sie das Semester, für welches die Abrechnung erstellt werden soll.

In den meisten Fällen müssen nur die Rubriken in Fettschrift ausgefüllt werden. Um Ihnen dabei zu helfen, werden die Ziffern (Positionen) der Abrechnung im Parametrierungsfenster angegeben.

Die automatische Erstellung der Abrechnung könnte es erforderlich machen, dass Sie während der Eingabe der Buchungen besondere MWSt-Codes anwenden müssen. Diese Codes müssten Sie dann in der Datei der MWSt-Sätze definieren. Die betroffenen Ziffern auf dem Abrechnungsformular sind 220, 221, 225, 230 und 380.

In den Erfassungsbereichen lassen sich die Formeln für die verschiedenen Ziffern des MWSt-Formulars definieren. Die Formeln enthalten normalerweise ein oder mehrere Konten oder Kontenwurzeln, die durch die Zeichen + oder – getrennt sind. Die Parametrierung geht genauso wie bei der standard CH MWSt Formular.

Bitte überprüfen Sie die Genauigkeit der Formulare und der berechneten Beträge sorgfältig, insbesondere beim Ausdrucken der ersten Abrechnung. Der Herausgeber der Programmsoftware kann im Fall eines Formel-Fehlers nicht verantwortlich gemacht werden.

Ziffer 200

In den meisten Fällen wird es genügen, die Umsatzkonten in den ersten beiden Formeln zu definieren, gemäss dem Steuerpflichtsatz. Für die Methode der Abrechnung nach vereinnahmten Entgelten müssen dann die für das Inkasso bestimmten Aktivkonten angegeben werden.

Ziffer 220 - Von der Steuer befreite Leistungen, Exporte

Es gibt keine Formel für die Ziffer 220. Das Programm berechnet diesen Wert automatisch aufgrund der Buchungszeilen, denen ein MWSt-Code zugeordnet wurde auf der Karte, auf welcher Sie die Schaltfläche Exporte (ziff. 220) angekreuzt haben.

Ziffer 221 - Leistungen im Ausland

Seit 2011 müssen die «Leistungen im Ausland» von den Exporten unterschieden werden. Hierzu müssen Sie einen geeigneten MWSt-Code definieren, indem Sie eine Karte in der Datei MWSt-Sätze erstellen. Auf dieser Karte kreuzen Sie das Feld Leistungen im Ausland (ziff. 221) an. Das Programm stützt sich dann auf jene Buchungszeilen, denen dieser MWSt-Code zugeordnet wurde, um den Wert dieser Ziffer automatisch zu berechnen.

Ziffer 225 - Übertragung im Meldeverfahren

Es gibt keine Formel für die Ziffer 225. Das Programm berechnet diesen Wert automatisch aufgrund der Buchungszeilen, denen ein MWSt-Code zugeordnet wurde auf der Karte, auf welcher Sie das Feld Ziffer 225 MWSt-Abrechnung angekreuzt haben.

Ziffer 230 - Nicht steuerbare Leistungen

Es gibt keine Formel für die Ziffer 230. Das Programm berechnet diesen Wert automatisch aufgrund der Buchungszeilen, denen ein MWSt-Code zugeordnet wurde auf der Karte, auf welcher Sie das Feld Nicht steuerbare Leistungen (ziff. 230) angekreuzt haben.

Ziffer 235 - Entgeltsminderungen

Hier geben Sie die Konten an, über die Sie die Skonti, Rabatte und Debitorenverluste buchen.

Ziffer 280 - Diverses

Die MWSt-Abrechnung enthält eine Zeile «Diverses» bei Position 280, im ersten Abschnitt, der für den Umsatz reserviert ist. Geben Sie hier die betroffenen Konten an, falls Sie diese Ziffer auswerten. Trifft dies zu, wird von Ihnen auch verlangt, dass Sie auf dem gedruckten Dokument eine Bezeichnung angeben. Sie können diese in der Rubrik Diverses (Beschreibung) vermerken.

Ziffern 320 und 330 - Steuerberechnung

Es gibt keine Formeln für diese Positionen. Es genügt, die zu berücksichtigenden MWSt-Sätze zu bestimmen (1. Satz und 2. Satz). Das Programm berechnet dann automatisch die Gesamtsumme der diesen Sätzen unterworfenen Beträge und die die Kredit-Positionskonten (Ertrag) betreffen.

Ziffer 380 - Bezugsteuer

Es gibt keine Formel für die Ziffer 380. Das Programm berechnet diesen Wert automatisch aufgrund der Buchungszeilen, denen ein MWSt-Code zugeordnet wurde auf der Karte, auf welcher Sie das Feld Bezugsteuer (ziff. 380) angekreuzt haben.

Ziffern 470 und 471 - Steueranrechnungen gemäss Formular Nr. 1050 + 1055

Diese Werte können normalerweise direkt von den Aktiv-MWSt-Forderungskonten übernommen werden.

Ziffern 900 und 910 - Anderer Geldverkehr

Geben Sie hier die betroffenen Konten an. Diese Beträge sind für die Steuerberechnung nicht ausschlaggebend.

Fusszeile der Abrechnung

In die letzten Rubriken des Fensters zur Parametrierung der MWSt-Abrechnung können Sie den Namen und Vornamen des Buchhalters, Buchhaltungsstelle, Datum und Telefonnummer eingeben.

Druck auf MWSt-Formular

Ist dieses Feld angekreuzt, kann das Programm direkt auf dem offiziellen Formular nur die berechneten Beträge und die Texte der Fusszeile ausdrucken.

Da diese Formulare persönlich sind und nur ein Originalexemplar geliefert wird, sollte man vorher die Abrechnung ausdrucken, ohne diese Option anzukreuzen, um sicherzugehen, dass die berechneten Beträge stimmen. Es empfiehlt sich ebenfalls, die Original-Abrechnung zu fotokopieren und anhand der Fotokopie zu testen, wie die Beträge ausgedruckt werden. Man kann die Ausrichtung anpassen, wenn man eine bestimmte Anzahl Pixel (positiv oder negativ) in die Felder Hor. Versch. und Vert. Versch. eingibt. Eine positive Pixelanzahl verschiebt nach rechts bzw. nach unten.

XML-Datei generieren

Aktivieren Sie dieses Kästchen, um Ihre Abrechnung elektronisch zu versenden (Sie müssen die MWSt-Nr. Ihres Unternehmens angeben). Beim Drucken wird ein Dialog zum Speichern der Datei angezeigt. Geben Sie den Namen und den Speicherort der Datei auf Ihrer Festplatte an.

Schicken Sie dann diese Datei über die Website https://eportal.admin.ch/start.

Berechnungsformeln drucken

Mit dieser Option lässt sich eine weitere Seite nach der Abrechnung als Beleg für die verwendeten Rechenformeln drucken. Bewahren Sie diese Seite unbedingt mit Ihrer Kopie der MWSt-Abrechnung auf, um später nachvollziehen zu können, wie die Werte berechnet wurden (z.B. für die Buchhaltungsprüfung oder falls die ESTV eine Mehrwertsteuerkontrolle durchführt).

Exportieren und Importieren

Alle erfassten Formeln werden automatisch beim Bestätigen des Fensters gespeichert und sind beim nächsten Druckvorgang wieder verfügbar. Sie werden auch beim Erstellen eines neuen Geschäftsjahrs in das neue Geschäftsjahr übernommen.

Wenn Sie jedoch mehrere Gesellschaften mit ähnlichen Kontenplänen verwalten, kann es nützlich sein, diese Parametrierung von einem Geschäftsjahr ins andere zu kopieren. Hierzu klicken Sie auf Exportieren geben einen Namen für die Datei und ihren Speicherplatz an. Das Programm speichert dann die gesamte Parametrierung in dieser neuen Datei. Die Schaltfläche Importieren ermöglicht es, diese Parametrierung in anderen Geschäftsjahren wieder aufzugreifen.

Es ist besser, vor dem Export den Fusszeilenbereichen leer zu lassen. So vermeiden Sie, dass beim Import die vorgeschlagenen Standardinformationen (Name des Buchhalters, Ort, Telefonnummer) ersetzt werden.